Поиск по сайту

Налоговая льгота для начинающих предпринимателей

 

Налоговые льготы для начинающих предпринимателей.

УСН (Упрощенная система налогооблажения)

1.    Упрощенная система налогообложения (УСН) – это один из налоговых режимов, который подразумевает особый порядок уплаты налогов и ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса.

Условия применения

Для применения УСН необходимо выполнение определенных условий:

o    Сотрудников менее 130 человек

o    Доход менее 200 млн.руб.

o    Остаточная стоимость менее 150 млн. руб.

Отдельные условия для организаций

o    Доля участия в ней других организаций не может превышать 25%

o    Запрет применения УСН для организаций, у которых есть филиалы

o    Организация имеет право перейти на УСН, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе, ее доходы не превысили 112,5 млн. рублей (ст. 346.12 НК РФ)

Освобождает от уплаты следующих налогов

·         Налог на имущество

·         Налог на прибыль

·         Налог на добавленную стоимость

 

Ставка налога - Плательщики налога

1% Аккредитованные ЮЛ (п.6ст.259 НК РФ), Осуществляющие деятельность в области информационных технологий (ОКВЭД 62 и 63) - Срок действия льготы – до 2024г

Впервые зарегистрированные ЮЛ и ИП - Срок действия льготы – в течение 2х налоговых периодов с момента регистрации:

ü  для налогоплательщиков, не менее 70% дохода которых от реализации товаров (работ, услуг) в течение соответствующего отчетного (налогового) периода составил доход от реализации товаров (работ, услуг), являющихся результатом осуществления вида экономической деятельности, классифицируемого в соответствии с группировкой 47.73 ОКВЭД 2 (не применяется после 31.12.2022);

ü  для налогоплательщиков, не менее 70% дохода которых от реализации товаров (работ, услуг) в течение соответствующего отчетного (налогового) периода составил доход от реализации товаров (работ, услуг), являющихся результатом осуществления видов экономической деятельности, классифицируемых в соответствии с группировками 49 и 56 ОКВЭД 2 (не применяется после 31.12.2021);

ü  для налогоплательщиков, не менее 70% дохода которых от реализации товаров (работ, услуг) в течение соответствующего отчетного (налогового) периода составил доход от реализации товаров (работ, услуг), являющихся результатом осуществления видов экономической деятельности, классифицируемых в соответствии с группировками 49 и 56 ОКВЭД 2 (не применяется после 31.12.2021);

ü  для налогоплательщиков, не менее 70% дохода которых от реализации товаров (работ, услуг) в течение соответствующего отчетного (налогового) периода составил доход от реализации товаров (работ, услуг), являющихся результатом осуществления видов экономической деятельности, классифицируемых в соответствии с группировками 58.13, 58.14, 60.1, 60.2, 79, 85, 86.90.4, 88, 90, 91, 93 и 96.02 ОКВЭД 2 (не применяется после 31.12.2021).

5% ЮЛ или ИП, Не менее 70% дохода которых от реализации товаров (работ, услуг) в течение отчетного (налогового) периода составил доход от реализации товаров (работ, услуг), являющихся результатом осуществления видов экономической деятельности (по следующим ОКВЭДам):

1. Растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях.

2. Лесоводство и лесозаготовки.

3. Рыболовство и рыбоводство.

10. Производство пищевых продуктов.

11. Производство напитков.

13. Производство текстильных изделий.

14. Производство одежды.

15. Производство кожи и изделий из кожи.

16. Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения.

17. Производство бумаги и бумажных изделий.

22. Производство резиновых и пластмассовых изделий.

23. Производство прочей неметаллической минеральной продукции.

25. Производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования.

41. Строительство зданий.

43. Работы строительные специализированные (за исключением 43.12.3 - производство земляных работ).

60. Деятельность в области телевизионного и радиовещания.

63.9. Деятельность в области информационных услуг прочая.

72. Научные исследования и разработки.

85.41. Образование дополнительное детей и взрослых (за исключением дополнительного образования взрослых).

86.21. Общая врачебная практика.

86.90. Деятельность в области медицины прочая.

88.10. Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания престарелым и инвалидам.

88.9. Предоставление прочих социальных услуг без обеспечения проживания.

91. Деятельность библиотек, архивов, музеев и прочих объектов культуры.

93.1. Деятельность в области спорта проживания.

96.04. Деятельность физкультурно-оздоровительная.

10% — ИП, Юр. лица. Срок — в течение соответствующего отчетного (налогового) периода (по следующим ОКВЭДам):

18. Деятельность полиграфическая и копирование носителей информации.

31. Производство мебели.

32. Производство прочих готовых изделий.

37. Сбор и обработка сточных вод.

38. Сбор, обработка и утилизация отходов; обработка вторичного сырья.

59.1. Производство кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ.

62. Разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги.

71.11.1. Деятельность в области архитектуры, связанная со зданиями и сооружениями.

72.20.5. Технический осмотр автотранспортных средств (за исключением случаев, когда соответствующий вид экономической деятельности осуществляется на станции технического обслуживания).

73.1. Деятельность рекламы

77. Аренда и лизинг.

78. Деятельность агентств по подбору персонала.

81.22. Деятельность по чистке и уборке жилых зданий и нежилых помещений прочая.

82.91. Деятельность агентств по сбору платежей и бюро кредитной информации.

82.92. Деятельность по упаковыванию товаров.

93.2. Деятельность в области отдыха и развлечений.

94.1. Деятельность коммерческих, предпринимательских и профессиональных организаций.

96.01. Стирка и химическая чистка текстильных и меховых изделий.

Патент

Патентная система налогообложения – один из налоговых режимов, который подразумевает особый порядок уплаты налогов и ориентирован на индивидуальных предпринимателей.

Преимущества

ü  Не требуется сдавать налоговую декларацию

ü  Сумма налога фиксирована (не надо платить % от выручки)

ü  Заменяет ряд налогов (НДС, налог на доходы физических лиц, налог на имущество физических лиц)

Условия приобретения патента

Кто имеет право применять патентную систему налогообложения

Индивидуальные предприниматели, средняя численность наемных работников которых, не превышает за налоговый период, по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым индивидуальным предпринимателем, 15 человек (ст. 346.43.НК РФ)

 Срок действия льготы — 1-12 месяцев (далее продлевается на заявительной основе).

 Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых возможно применение патентной системы налогообложения на территории Ульяновской области – Закон Ульяновской области от 02.10.2012 №129-ЗО "О патентной системе налогообложения на территории Ульяновской области" СКАЧАТЬ в формате DOC

Подробнее о правилах вы можете ознакомиться на сайте ФНС России Ульяновской области по ссылке

 

Налоговые ставки для инвестиционных проектов

Бюджет от 1 млн. рублей

Ставка налога - Срок действия льготы

0% — Налог на имущество в течение 5 лет

13,5% — Налог на прибыль в течение 5 лет

Бюджет от 150 млн. рублей

Ставка налога - Срок действия льготы

0% — Налог на транспорт в течении 10 лет и Налог на имущество в течении 10 лет

1,1% — Налог на имущество с 11 по 15 годы реализации

13,5% — Налог на прибыль с 15 года реализации

 

ЕСХН

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) – это специальный налоговый режим для производителей сельскохозяйственной продукции, у которых доход от сельскохозяйственной деятельности более 70% общего оборота.

Преимущества

ü  Освобождает от уплаты налогов ИП (НДС, налог на имущество ФЛ, налог на доходы ФЛ)

ü  Освобождает от уплаты налогов ЮЛ (налог на прибыль, налог на имущество организаций)

Плательщики налога – ЮЛ и ИП, производящие сельскохозяйственную продукцию, а также оказывающие услуги сельскохозяйственным товаропроизводителям в области растениеводства и животноводства.

Ставка налога - Срок действия льготы

6% — Календарный год

Подробнее о правилах вы можете ознакомиться на сайте ФНС России Ульяновской области по ссылке.

 

Доход на имущество для организаций

Преимущества

Налоговые ставки > 2,2%

Организация определяет среднегодовую стоимость имущества.

Расчет налога от инвентаризированной стоимости < кадастровой.

 


 

    Новости

    Баннеры

    Правительство Ульяновской области

    «Управление «К» предупреждает: будьте осторожны и внимательны!»

    «Лига безопасного интернета»

    Новости Николаевского района Ник-ТВ

    Центры обслуживания пользователей портала госуслуг

    Статистика